새 차를 사려는데, 예산을 짜다 보니 머리가 아프신가요? 차량 가격만 생각했다가 취득세라는 복병을 만나 당황한 경험, 다들 한 번쯤 있으실 겁니다. 특히 ‘1000cc 미만 경차는 취득세가 0원’이라는 말을 듣고 좋아했는데, 막상 알아보니 꼭 그렇지만은 않아서 실망하셨나요? 이게 실제 많은 분이 겪는 현실입니다. 세금 문제는 조금만 소홀히 하면 예상치 못한 ‘세금 폭탄’으로 돌아올 수 있습니다. 하지만 걱정 마세요. 오늘 이 글 하나로 자동차 취득세에 대한 모든 궁금증을 해결하고, 합법적으로 세금을 아낄 수 있는 절세 팁까지 확실하게 알려드리겠습니다.
자동차 취득세, 핵심만 먼저 확인하세요
- 자동차 취득세는 단순히 차량 가격에 세율만 곱하는 것이 아니라, 과세표준을 정확히 아는 것이 중요합니다.
- 1000cc 미만 경차는 취득세가 면제되는 것이 아니라, 최대 75만 원까지 ‘감면’되는 혜택이 있습니다.
- 다자녀, 장애인, 친환경차 등 다양한 감면 혜택이 있으니, 본인에게 해당하는 조건을 꼼꼼히 확인하고 절세 혜택을 놓치지 마세요.
자동차 취득세, 도대체 무엇일까요?
자동차 취득세란, 이름 그대로 자동차를 취득했을 때 내는 지방세입니다. 과거에는 자동차 등록세와 취득세가 별도로 있었지만, 지금은 ‘취득세’로 통합되었습니다. 신차를 구입할 때뿐만 아니라 중고차를 구매하거나 상속, 증여받는 경우에도 납부해야 합니다. 이 세금은 우리가 이용하는 도로를 정비하고 유지하는 데 사용되는 소중한 재원이죠. 따라서 차량을 소유하게 된다면 반드시 납부해야 할 의무가 있습니다.
신차와 중고차, 취득세 계산법이 다를까?
결론부터 말하면, 신차와 중고차의 취득세 세율 자체는 동일합니다. 하지만 세금을 계산하는 기준이 되는 ‘과세표준’에서 차이가 발생합니다. 과세표준이란 세금을 부과하는 기준 금액을 말하는데, 이 금액에 따라 최종 납부할 세액이 달라지기 때문에 매우 중요합니다.
신차 취득세 과세표준
신차의 과세표준은 비교적 간단합니다. 바로 ‘공급가액’입니다. 공급가액은 자동차 공장에서 출고될 때의 가격으로, 부가세(VAT)는 제외된 금액입니다. 우리가 흔히 말하는 차량 가격에는 개별소비세, 교육세, 부가가치세가 모두 포함되어 있는데, 이 중에서 부가가치세를 뺀 금액이 과세표준이 되는 것입니다.
중고차 취득세 과세표준
중고차의 경우는 조금 더 복잡합니다. 중고차는 개인 간의 거래가 많아 실제 거래 가격을 낮게 신고하여 세금을 줄이려는 시도가 있을 수 있기 때문입니다. 이를 방지하기 위해 정부에서는 ‘시가표준액’이라는 기준을 마련했습니다. 시가표준액은 차량의 기준가격에 경과 연수별 잔가율을 곱하여 산출한 금액입니다. 따라서 중고차 취득세의 과세표준은 실제 거래 신고가액과 시가표준액 중 ‘더 높은 금액’을 기준으로 결정됩니다.
| 구분 | 과세표준 결정 기준 |
|---|---|
| 신차 | 공급가액 (부가가치세 제외) |
| 중고차 | 실제 신고가액과 시가표준액 중 더 높은 금액 |
차종별 차량 취득세율 알아보기
자동차 취득세율은 차량의 종류와 용도에 따라 다르게 적용됩니다. 내가 구매하려는 차량이 어디에 해당하는지 확인하고 정확한 세율을 적용해야 합니다.
비영업용 차량 세율
대부분의 개인이 구매하는 차량은 비영업용에 해당합니다.
- 승용차: 7% (단, 1000cc 미만 경차는 4% 적용 후 감면 혜택)
- 승합차 (7~10인승): 5%
- 승합차 (11인승 이상): 5%
- 화물차: 5%
- 이륜차 (125cc 초과): 5%
영업용 차량 세율
택시, 버스, 렌터카 등 수익을 목적으로 운행하는 영업용 차량은 비영업용 차량보다 낮은 세율을 적용받습니다. 일반적으로 4%의 세율이 적용됩니다.
아는 만큼 아낀다! 자동차 취득세 감면 혜택 총정리
자동차 취득세는 다양한 감면 제도를 통해 부담을 줄일 수 있습니다. 해당 조건을 꼼꼼히 확인하여 절세 혜택을 놓치지 마세요.
경차 취득세 감면 혜택
가장 널리 알려진 혜택으로, 배기량 1000cc 미만 경차 구매 시 취득세를 감면받을 수 있습니다. 경차는 취득가액의 4% 세율이 적용되지만, 최대 75만 원까지 감면됩니다. 따라서 차량가액이 1,875만 원 이하인 경차는 사실상 취득세가 0원이 됩니다. 하지만 이 금액을 초과하면 초과분에 대해서는 세금을 납부해야 합니다.
친환경차(전기차, 하이브리드차) 취득세 감면
환경 보호를 위해 전기차, 수소차, 하이브리드차 등 친환경차 구매 시에도 취득세 감면 혜택을 제공합니다.
- 전기차/수소전기차: 최대 140만 원까지 취득세를 감면받을 수 있습니다. 이 혜택은 연장되어 전기차는 2026년까지, 수소전기차는 2027년까지 적용됩니다.
- 하이브리드차: 최대 40만 원까지 취득세 감면이 가능했으나, 이 혜택은 종료되었습니다.
다자녀 가구 취득세 감면
저출생 문제에 대응하기 위해 다자녀 가구에 대한 자동차 취득세 감면 혜택이 확대되었습니다. 기존 3자녀에서 18세 미만 자녀 2명 이상을 양육하는 가구로 기준이 완화되었습니다.
| 자녀 수 | 대상 차량 | 감면 내용 |
|---|---|---|
| 2자녀 | 7인승 이상 | 50% 감면 (한도 없음) |
| 6인승 이하 | 50% 감면 (최대 70만원) | |
| 3자녀 이상 | 7인승 이상 | 100% 면제 (한도 없음) |
| 6인승 이하 | 최대 140만원 감면 |
이 혜택은 먼저 감면 신청하는 차량 1대에 한해 적용됩니다.
장애인 및 국가유공자 혜택
장애인이나 국가유공자가 보철용 또는 생업활동용으로 차량을 구매하는 경우, 1대에 한해 취득세가 면제됩니다. 대상 차종은 배기량 2,000cc 이하 승용차, 7~15인승 승합차, 1톤 이하 화물차 등입니다. 다만, 차량 등록 후 일정 기간 이내에 소유권을 이전하거나 세대를 분가하는 등 부득이한 사유가 없으면 면제받았던 취득세를 다시 납부해야 할 수도 있으니 유의해야 합니다.
자동차 취득세, 어떻게 신고하고 납부할까?
자동차 취득세는 차량을 등록하기 전에 반드시 신고하고 납부해야 합니다. 신고 및 납부 기한을 놓치면 가산세가 부과되니 주의가 필요합니다.
신고 기간 및 납부 기한
자동차 취득세는 취득일로부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 상속의 경우에는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 기한 내에 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%)가, 납부하지 않으면 납부불성실 가산세(1일 1만분의 2.2)가 추가로 부과되어 ‘세금 폭탄’을 맞을 수 있으니 반드시 기한을 지켜야 합니다.
납부 방법
자동차 취득세는 다양한 방법으로 편리하게 납부할 수 있습니다.
- 위택스 (Wetax) 이용: 지방세 인터넷 납부 시스템인 위택스 홈페이지나 모바일 앱을 통해 간편하게 신고하고 카드 납부 또는 계좌이체로 납부할 수 있습니다.
- 은행 방문 납부: 차량등록사업소나 시·군·구청 세무과에서 고지서를 발급받아 가까운 은행 창구나 ATM 기기에서 납부할 수 있습니다.
- 카드 납부 및 분할 납부(할부): 세액이 부담된다면 신용카드 할부 서비스를 이용하여 분할 납부하는 것도 가능합니다. 자세한 내용은 카드사에 문의하여 확인해볼 수 있습니다.
빼놓을 수 없는 절차, 공채 매입
자동차를 등록할 때는 취득세 납부 외에도 ‘공채 매입’이라는 절차를 거쳐야 합니다. 공채는 지역개발채권이나 도시철도채권 등을 말하며, 지자체가 도로 건설 등 공공사업의 재원을 마련하기 위해 발행하는 채권입니다.
차량을 등록하려면 의무적으로 이 채권을 매입해야 하지만, 대부분의 사람들은 채권을 바로 할인하여 판매하는 ‘공채 할인’ 방식을 선택합니다. 공채 할인을 하면 채권의 액면가 전액을 부담하는 대신, 일정 할인율을 적용한 금액만 납부하면 되므로 초기 비용 부담을 줄일 수 있습니다. 공채 매입률과 할인율은 지자체별로 다르며, 자동차365와 같은 사이트에서 미리 예상 비용을 계산해볼 수 있습니다.
참고로, 경차는 공채 매입 의무가 면제되는 혜택이 있습니다. 또한, 배기량 1600cc 미만 비영업용 승용차의 경우에도 공채 매입이 면제되는 지역이 많으니 등록 전에 확인해보는 것이 좋습니다.